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公司發(fā)行債券的條件是什么

網(wǎng)友 2024-11-01 07:24:45

一、公司發(fā)行債券的條件是什么

公司發(fā)行債券需要符合以下要求:股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元,累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%等。

根據(jù)《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》的有關(guān)規(guī)定,發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。

2、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。

3、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,募集的資本站向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

4、最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

5、債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平。

6、公司內(nèi)部控制制度健全,內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

7、經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級,債券信用級別良好。

二、公司發(fā)行債券的方式是什么

公司債券的發(fā)行方式有三種,即面值發(fā)行,溢價發(fā)行,折價發(fā)行。假設(shè)其他條件不變,債券的票面利率高于同期銀行存款利率時,可按超過債券票面價值的價格發(fā)行,稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率,可按低于債券面值的價格發(fā)行,稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給***者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價格發(fā)行,稱為面值發(fā)行。溢價或折價是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

公開發(fā)行公司債券,可以申請一次核準(zhǔn),分期發(fā)行。自中國***核準(zhǔn)發(fā)行之日起,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。采用分期發(fā)行方式的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時披露更新后的債券募集說明書,并在每期發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)報(bào)中國***備案。

本文標(biāo)簽: 公司發(fā)行債券的條件

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