1、查閱上一期財(cái)務(wù)報(bào)表：參考上一期的資產(chǎn)負(fù)債表或現(xiàn)金流量表，找到上一期財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)算日的現(xiàn)金余額；

2、確認(rèn)期初現(xiàn)金余額：將上一期財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)算日的現(xiàn)金余額作為期初現(xiàn)金余額，在現(xiàn)流表中相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目中填寫。

現(xiàn)金流量表反映的是什么

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：反映企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金凈流入和流出。包括來自銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的現(xiàn)金收入/支付給經(jīng)銷商和職工的現(xiàn)金支出/支付給稅務(wù)部門和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出等；

2、***活動(dòng)現(xiàn)金流：反映企業(yè)***活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出。包含購(gòu)買或出售資產(chǎn)或***的現(xiàn)金流量，比如說購(gòu)買和出售固定資產(chǎn)/收回***款/收到或支付的貸款本金等；

3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流：反映企業(yè)籌集資金或清償債務(wù)等籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出。包括股東***/借款和償還債務(wù)/支付利息和股息等現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金流余額為負(fù)數(shù)的原因

1、日常經(jīng)營(yíng)虧損：如果公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)導(dǎo)致現(xiàn)金支出超過現(xiàn)金收入，就會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流余額為負(fù)數(shù)。這可能是由于銷售不佳/高額成本/低利潤(rùn)率或其他經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)所致；

2、高額***支出：當(dāng)公司進(jìn)行大規(guī)模***或資本支出項(xiàng)目時(shí)，例如購(gòu)買設(shè)備/建立新工廠或購(gòu)買其他企業(yè)時(shí)，這些***支出可能會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流余額為負(fù)數(shù)。這是因?yàn)榇罅康默F(xiàn)金被用于***，并且預(yù)計(jì)未來會(huì)有一段時(shí)間才能收回這些***所產(chǎn)生的現(xiàn)金流；

3、還債或償還貸款：如果公司面臨較高的債務(wù)償還壓力或貸款償還額較大，現(xiàn)金流余額可能為負(fù)數(shù)。這是因?yàn)楝F(xiàn)金被用于償還債務(wù)，導(dǎo)致現(xiàn)金流出超過現(xiàn)金流入。

本文主要寫的是現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額怎么填有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。