根據(jù)國際商會(ICC)在1993年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UPC500)第二條的規(guī)定：備用信用證(StandbyLetterofCredit)是開證行應(yīng)開證申請人的要求，向預(yù)期年化預(yù)期收益人開出的、以自身的銀行信用擔(dān)保開證申請人履行債務(wù)的保證付款憑證，又稱作商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信用證(GuaranteeL/C)或履約信用證(PerformanceL/C)。

備用信用證是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。它是集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運(yùn)作靈活，在國際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。但在我國，備用信用證的認(rèn)知度仍遠(yuǎn)不及銀行保函、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認(rèn)識備用信用證的法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應(yīng)用，無疑有助于企業(yè)更有效率地參與國際競爭。

備用信用證的獨(dú)特

1.不可撤銷性。除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下之義務(wù)。

2.獨(dú)立性。備用信用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：①開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力。②受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利。③備用信用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。④開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。

3.跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。

4.強(qiáng)制性。備用信用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用信用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強(qiáng)制性的。

備用信用證的應(yīng)用建議

備用信用證緣其償付性和操作上的國際化，削弱了國內(nèi)銀行對風(fēng)險的警惕，易于為國際熱資伺機(jī)流入所利用。利用這種方式操作，一方面能有效繞開外管當(dāng)局的監(jiān)管，減少審批成本，提高熱資進(jìn)入的成功率，另一方面能有效減少企業(yè)在銀行結(jié)匯、售匯的匯兌損失。為了更好地利用備用信用證這一國際通用的結(jié)算方式為企業(yè)服務(wù)，同時有效做好外匯監(jiān)管，建議：

1.加強(qiáng)對備用信用證的監(jiān)測和管理。一是建立備用信用證貸款、履約、監(jiān)測機(jī)制，將其納入或有外債進(jìn)行監(jiān)測，關(guān)注履約率的變化趨勢。二是對以備用信用證做擔(dān)保，在國內(nèi)中、外資銀行進(jìn)行貸款的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)性質(zhì)對貸款金額(不考慮借款幣種)進(jìn)行分類審批與管理，尤其對外資企業(yè)貸款金額應(yīng)嚴(yán)格控制在其自有資本一定的比例之內(nèi)。三是嚴(yán)格控制企業(yè)臨時增加注冊資本金的操作，對因特殊情況臨時增資又予以結(jié)匯的，應(yīng)嚴(yán)格審查增資協(xié)議及結(jié)匯后資金去向，防止熱錢通過該種渠道進(jìn)入境內(nèi)。

2.國家應(yīng)嚴(yán)格銀行備用信用證項(xiàng)下貸款發(fā)放。銀行在審查備用信用證項(xiàng)下貸款時，應(yīng)首先審核企業(yè)的貿(mào)易真實(shí)性背景，同時對企業(yè)既往表現(xiàn)進(jìn)行關(guān)注;其次在貸款發(fā)放后，應(yīng)嚴(yán)密跟蹤資金去向，確保貸款用途與貸款協(xié)議相符。第三，對與貸款用途不一致的投向，銀行應(yīng)及時收回貸款，杜絕貸款進(jìn)入資本市場、企業(yè)經(jīng)營范圍以外的行業(yè)以及國家宏觀調(diào)控控制的行業(yè)。第四，銀行應(yīng)在貸款到期前通知企業(yè)落實(shí)還款資金，否則應(yīng)要求企業(yè)按正常的外債借用程序向外匯局進(jìn)行備案。

3.對企業(yè)其他違規(guī)操作國家應(yīng)明令禁止，特別應(yīng)對那些出口預(yù)收、進(jìn)口延付和境外關(guān)聯(lián)企業(yè)墊款等導(dǎo)致資金流入的應(yīng)抓緊進(jìn)行政策規(guī)范，同時對國內(nèi)企業(yè)性質(zhì)為外商***企業(yè)、又通過境外母公司擔(dān)保在境內(nèi)套取銀行貸款的做法嚴(yán)密監(jiān)測，對套取資金超過一定時限的全部納入外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測范疇，從而有效防范風(fēng)險，保證國家和銀行金融安全。

返回信用證的種類大全